Какие нарушение может выявить ФНС дистанционно

Неустанно, день ото дня наращивается контроль за торговой деятельностью. Все чаще это происходит автоматически, удаленно и без визита сотрудников проверяющих органов на предприятие.

А поскольку сейчас действует мораторий на проверки, то может закрасться мысль о том, что спешить с выполнением всех нововведений, которые вступают в силу, чуть ли не каждый месяц, можно не спешить.

В данной статье, мы рассмотрим лишь некоторые «проблемы», которые ФНС может отследить удаленно и даже в период моратория. С учетом того, что с 2021 года штрафы за ошибки применения ККТ вырастут, контроль станет жестче, срок давности по правонарушениям увеличен, то актуальность вопроса реализации требований закона уже сейчас, становится явно важнее, чем это выглядело ранее.

Сокрытие предприятием выручки

Такое нарушение как «неприменение ККТ», кроме очевидных проявлений в виде отсутствия кассы или не выдачи чека, имеет еще иные вариации.

Нередко нарушители прибегают к следующей схеме. В течении всего рабочего дня по ККТ проводится приход, но под конец смены по всем продажам делаются чеки коррекции или возвраты. И так происходит практически каждый день. Разумеется, систематически повторяющаяся ситуация выглядит крайне подозрительно, поэтому некоторые нарушители обнуляют продажи в последний день месяца.

Остается ли такое без внимания? Нет. Более того, данные махинации легко отслеживаются дистанционно. Например, легко выявить скрыта ли выручка по безналу или нет. Достаточно сверить данные по ККТ с выписками по счетам компании. В случае, если в банке деньги прибыли, а по кассе никакой выручки нет, то вывод очевиден.

Насчет возвратов существует рекомендация, которая позволяет развеять лишние подозрения. Также она эффективная против огромного количества возвратов проданных товаров. Достаточно указывать номер телефона покупателя на возвратном бланке. Данная рекомендация, необходима для проверки реальности возврата. С покупателем связывается налоговая и выясняет, был ли возврат, чего именно и когда. Все это позволяет убедиться в подлинности возврата.

Еще одним аспектом, который не обходит стороной ФНС, является заниженная цена на товары и расчеты только в одной форме (безнал, а при наличных расчет касса не применяется).

Если при реализации дорогостоящей шубы, чек пробивается с указанием символической цены в 1 рубль или около того, то данный факт также будет трактоваться, как неприменение ККТ. 

Неофициально трудоустроенные сотрудники

Появление на любом предприятии Трудовой инспекции, никогда не бывает приятной ситуацией. Одной из причин для ее появления, также может стать дистанционная проверка со стороны ФНС. Например, сотрудники ФНС по Томской области при помощи заочных проверок, установили, что предприятие не оформляет своих сотрудников официально. Как итог, предприятию пришлось трудоустроить все 48 человек, которые до этого работали неофициально.

Как это было сделано?

В процессе проверки было соотнесено, что на компанию зарегистрировано 20 онлайн касс, однако же в отчетности по заработной плате были указаны всего лишь 7 человек.

Несмотря на то, что это всего лишь «подозрительно выглядит», такими подозрениями ФНС делится с Трудовой инспекцией, а та, в свою очередь может провести проверку.

Разумеется, ФНС не афиширует все свои алгоритмы отслеживания нарушений при дистанционных проверках, но стоит иметь в виду, что даже та информация, которая поступает в налоговую, пусть даже и корректная, но если она не будет похожа на деятельность законопослушного предприятия, то так или иначе, к данному предприятию будет повышенное внимание. 

Роспатент и Честный Знак теперь будут работать сообща

Сама по себе система маркировки была создана в первую очередь для того, чтобы бороться с нелегальным оборотом товаров, фальсифицированных, в том числе.

Очередной шаг в сторону усиления борьбы с контрафактом – это подключение реестров Роспатента к ЦРПТ, с целью дополнительно защитить зарегистрированные товарные знаки. Данное решение было принято 24.07.2020 года.

Все это позволит получать покупателю исчерпывающую информацию о бренде и его правообладателе. В случае, если товарный знак используется участником оборота товара, не имеющим на него права - покупатель может проинформировать ЦРПТ об этом, причем прямо из приложения.

Использовать общественный контроль для отслеживания нарушений все более и более распространенная практика для контролирующих структур, а, следовательно, эффективная.